Matriz de Autoevaluación del Modelo de Gobernanza

1. Cuenta con Estatutos debidamente aprobados y actualizados, así como personería jurídica y nombramientos vigentes de Junta Directiva?

2. Posee Plan Estratégico vigente y aprobado?

3. Posee alguna herramienta para control de seguimiento de objetivos estratégicos (por ejemplo el Balanced score card o similar)?

4. Dispone de Código de Gobierno Corporativo o un Código de Ética, y se asegura que no exista conflicto de intereses de ningún tipo?

5. Cuenta con Reglamento de Junta Directiva y de los Comités de apoyo?

6. La normativa interna está actualizada (revisada al menos 1 vez en los últimos 18 meses)?

7. Audita anualmente los estados financieros y se pone el Informe del Auditor a disposición de los Asociados para su análisis, previo a la realización de la Asamblea anual?

8. Se utiliza alguna cuantificación del excedente social, al menos anualmente?

9. Posee la asociación un proceso, previo a la elección de miembros de Junta Directiva, donde informe acerca de los perfiles de los puestos elegibles, y las responsabilidades que asume el elegido?

10. Se emiten estados financieros mensualmente y son presentados oportunamente para discusión y análisis a la Junta Directiva?

11. Ha implementado Normativa NIIF en especial la NIIF 9 Instrumentos Financieros?

12. Ha implementado Normativa NIIF para calcular la estimación en la cartera de crédito?

13. Cuenta con procedimientos de control interno para asegurar la adecuada ejecución de las labores administrativas, operativas y financieras, tendientes a prevenir actuaciones dolosas, fraudulentas o antiéticas en la Asociación, y se incluye en dichos procedimientos los esquemas de procesamiento y seguridad de la información (TI)?

14. Se dispone de sistemas automatizados que aseguren la ejecución efectiva de operaciones. Incluyendo que los módulos de crédito, inversiones, ahorros y aportes, se encuentren integrados a la contabilidad, para disminuir las transacciones manuales que afecten los registros contables?

15. Conoce, cuantifica y monitorea los riesgos a que está expuesta la asociación?

16. Se ha definido el presupuesto y el perfil de riesgos de la asociación?

17. Se valida que la estrategia, la normativa y la gestión de la asociación sea congruente con el presupuesto y perfil de riesgos?

18. Dispone de alguna herramienta que permita una adecuada administración de la liquidez para probar que no está en riesgo el pago de cesantía y ahorros en caso de liquidaciones masivas o inesperadas?

17. Presenta y paga oportunamente las declaraciones fiscales con las que le compete cumplir?

18. Cumple con la presentación periódica de la Reserva de Liquidez, según las Regulaciones de Política Monetaria dictadas por el Banco Central de Costa Rica?

19. Cumple con lo dispuesto en MEIC relacionado a Ley de usura y con SUGEF en art 15 bis, según le aplique?

20. Cuenta con procedimientos internos para asegurar que se cumplan con lo que establecer la Ley 6970, así como la normativa interna: reglamentos de Crédito, Elecciones, Ayuda Social, Ahorros, Inversiones, Actividades Sociales, etc?

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